达川区罐子初级中学2022年开展部门支出绩效自评报告

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　达川区罐子初级中学 2022 年开展部门支出绩效自评报告

　一、部门概况

　（一）机构组成 达川区罐子初级中学属于全额拨款事业单位，是一所单设初中。

　（二）机构职能 我单位的主要职能是对适龄儿童实施九年义务教育，提升他们的综合素质。

　（三）人员概况 我单位编制 34 人，现有在职人员 37 人，退休人员 15 人。学生总人数为 352 人。

　二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况 达川区罐子初级中学 2021 年收入合计 614.34 万元，其中：一般公共预算财政拨款收入 599.6 万元，占比 97.6%；上年结转结余资金 14.7 万元，占比 2.4%，非税收入 0 万元，占比 0%。

　（二）部门财政资金支出情况 达川区罐子初级中学 2021 年本级本年支出 599.6 万元，其中：基本支出 599.6 万元，占比 100%；项目支出 0 万元，占比0%。

　（三）部门财政收入结转结余情况。

　2021 年本级单位财政拨款结转 14.74 万元，非财政拨款结 0

　万元。

　三、部门整体预算绩效管理情况 （一）部门预算管理 达川区罐子初级中学根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估，结合《中华人民共和国预算法》等相关文件规定做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡。年底，对全年部门整体支出开展绩效自评。

　达川区罐子初级中学 2021 年年初预算数为 496.48 万元，调整预算数 599.6 万元，年末结转结余 14.74 万元。从评价情况来看，本部门在执行过程中厉行节约，严格执行财务管理制度，按照资金管理办法要求进行财务核算，为保持正常运转和稳定，部分人员经费和工程项目无资金来源，不存在超预算支出。

　（二）专项预算管理 本部门在年初预算编制阶段，根据相关文件和相关政策规定编制了专项项目开展了预算事前绩效评估，年终对专项项目编制了绩效目标管理。预算执行过程中，开展绩效监控，年终执行完毕后，对专项项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。从评价情况来看，在预算执行过程中，严格执行财务管理制度，按照项目资金管理办法要求进行财务核算，做到了专账管理、专户核算、专款专用，自评中未发现截留、挤占、挪用专项资金的情况。

　（三）综合管理情况 1．政府性债务管理情况。

　达川区罐子初级中学 2021 年部门无政府性债务。

　2．非税收入管理情况。

　达川区罐子初级中学 2021 年部门严格执行收支两条线、所有非税收入全额上缴国库。

　3．政府采购实施情况。

　达川区罐子初级中学财务室按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国政府采购法》规定编制政府采购预算和实施政府采购计划，按规定做好备案工作。2021 年政府采购预算为 3万元，2021 年政府采购实际执行 0 万元。

　4．资产管理。

　达川区罐子初级中学固定资产实行“统一管理，分级负责”。设置固定资产的管理部门，统一建账、核算，统一登记、监督管理和维修。各股室是固定资产的使用部门，并负责固定资产的保管和使用。同时，根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》，于 2021 年 11 月开展了资产清查工作。

　（1）资产管理信息系统建设情况。已将所有资产全部录入行政事业单位资产管理系统，并指定专人负责管理系统。

　（2）资产清查情况。在 2021 年 11 月启动单位的资产清查。

　5．内控制度管理。

　（1）内控制度建设情况：

　从《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。

　①内部授权审批控制。对单位主要领导、分管领导、各业务股室负责人等分级授权设限，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。

　②对不相容岗位相互分离，建立了不相容岗位相互分离制度。单位制定了《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组。

　③在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理制度、收支管理制度等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。

　④在会计控制方面，完善了单位的会计管理制度，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。

　⑤在资产管理方面，完善了资产管理制度，建立资产台账，尤其在 2016 年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。

　⑥内控监督方面，为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。

　（2）内部控制建设的不足 ①内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部控制缺乏积极性、主动性。

　②内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，很难保证内控建设的效率和效果。

　③全面风险管理和内控体系建设面临着涉及面广、部门多、工作协调难度大等问题。

　6．信息公开。

　达川区罐子初级中学按信息公开办要求，2021 年上年公开了 2021 年预算，2021 年下年公开了 2020 年决算。

　7．绩效管理。

　达川区罐子初级中学 2021 年按财政部门要求，本部门全面开展部门整体支出绩效评价，机关各项支出均遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格执行年初财政预算资金，厉行节约，合理有效组织开展各项活动，充分发挥资金的使用效率，无违规行为。

　8．依法接受财政监督情况。

　达川区罐子初级中学按照财政部门相关要求，开展了 2021年度财政监督检查的自查自纠工作，并报送了自查自纠报告及报表。

　（四）绩效结果应用情况 达川区罐子初级中学 2021 年根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估。2021 年年初预算数为 496.48 万元，调整预算数 599.6 万元，上年结转结余为 14.74 万元，非税收入 0 万元；决算数为 599.6 万元。2021年底，本部门对全年部门整体支出开展绩效自评。从评价情况来看，一是财务管理制度健全，各项支出审批流程规范。我校财务实行重大开支由支委会和行政会研究决定，具体经办人按流程审批报销支出；二是项目实施规范。各项目确定项目资金使用范围，

　进行项目申报，组织项目实施。三是监督措施有力。各项支出严格执行财政预算，按机关财务管理制度严格支出，厉行节约，合理有效组织开展各项活动，充分发挥资金的使用效率。

　（五）整体效益 达川区罐子初级中学 2021 年根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估。2021 年年初预算数为 496.48 万元；调整预算数 599.6 万元，非税收入 0 万元，上年结转结余为 14.74 万元；年末对各项支出进行自查审核，2021 年收入决算总数为 614.34 万元。从整体支出来看，2021 年资金在预算执行过程中无重大安全责任事故发生、无违法乱纪现象、为解决农民工工资和维护稳定，不存在超预算支出；项目支出带来的社会影响良好，有一定的社会经济效益。

　四、评价结论及建议 （一）评价结论 总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好。部门支出绩效自评得分为 83.5 分。

　（二）存在问题 1．部门整体支出预算编制有待进一步精细化。

　2．项目组织实施制度有待进一步健全，管理有待进一步加强。

　3．会计资料归档工作有待进一步强化。

　（三）改进建议 1. 强化管理。进一步强化各项活动的组织实施管理，加强

　档案资料的收集和管理，落实具体责任人的责任，确保各项活动有序开展；各项目实施的质量有待提高；进一步强化财务管理，规范会计核算，提升财务管理水平。

　2. 健全制度。进一步完善各项活动的组织实施管理办法，建立健全项目经费内部控制制度和项目培训质量评估体系。

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